С навлизането в 2024 г. предстоят значителни актуализации и промени в данъчния кодекс на САЩ, които ще окажат влияние върху данъкоплатците в цялата страна.
Да сте информирани за тези актуализации е от решаващо значение за ефективното данъчно планиране и осигуряването на съответствие.
Ето изчерпателен преглед на ключовите данъчни промени за 2024 г., с които трябва да сте наясно:
1. Промени вДанъчните ставки
IRS коригира данъчните ставки за 2024 г., за да отчете инфлацията.
Тези корекции засягат диапазоните на доходите за всеки данъчен скок, което може да доведе до промени в размера на дължимия от вас данък.
Например:
- 10% скоба: Доходът се отнася за доходи до 11 000 долара за самотни лица и 22 000 долара за семейни двойки, които подават обща декларация.
- 12% скоба: Доходът над 11 000 долара, но не повече от 44 725 долара, се отнася за еднолични търговци и над 22 000 долара, но не повече от 89 450 долара, за семейни двойки.
- 22% Скоба: Доходите над 44 725 щатски долара, но не повече от 95 375 щатски долара за самотни податели и над 89 450 щатски долара, но не повече от 190 750 щатски долара за семейни двойки.
Тези корекции означават, че може да попаднете в друг данъчен диапазон или да дължите по-малки данъци, ако доходите ви не са се увеличили значително.
2. Увеличаване на стандартното приспадане
Стандартното приспадане е увеличено за 2024 г:
- Единични податели: 14 000 долара (от 13 850 долара през 2023 г.)
- Женени двойки, които подават документи съвместно: 28 800 долара (от 27 700 долара през 2023 г.)
- Глава на домакинство: 21 400 долара (от 20 800 долара през 2023 г.)
Това увеличение на стандартното приспадане може да намали облагаемия ви доход и потенциално да намали общата ви данъчна сметка.
3. Корекции на вноските за пенсиониране
За 2024 г. данъчната служба е увеличила лимитите за вноски в пенсионни сметки:
- Планове 401(k) и 403(b): Лимитът на вноските е увеличен на 23 500 долара (от 22 500 долара през 2023 г.).
- Вноски за IRA: Лимитът за вноски в традиционна или Roth IRA е увеличен на 7 500 долара (от 6 500 долара през 2023 г.).
Лимитът за догонващи вноски за лица на възраст 50 и повече години вече е 1 000 USD, с което общият размер достига 8 500 USD.
Тези промени ви позволяват да спестявате повече за пенсиониране и да се възползвате от по-голям растеж, отложен за данъци.
4. Корекции на данъчния кредит за деца
Данъчният кредит за деца продължава да бъде изключително важен за семействата.
За 2024 г. данъчният кредит остава в размер на 2 000 USD за всяко дете под 17-годишна възраст.
Праговете за поетапно прекратяване на кредита обаче са коригирани с оглед на инфлацията:
- Единични податели: Поетапното спиране на плащанията започва от 200 000 долара.
- Женени двойки, които подават документи съвместно: Поетапното спиране започва при 400 000 долара.
Тези корекции гарантират, че кредитът ще остане ценно предимство за семействата, като същевременно отразява промените в икономическите условия.
5. Промени в освобождаването от данък върху имуществото и даренията
Освобождаването от данък върху недвижимите имоти и даренията е увеличено за 2024 г. на 13,4 милиона долара на физическо лице (от 12,9 милиона долара през 2023 г.).
Това означава, че можете да прехвърлите повече богатство на наследниците, без да се налагат федерални данъци върху имуществото или даренията.
За семейни двойки комбинираното освобождаване е 26,8 млн. долара.
6. Лимити на вноските по сметката за спестяване на средства за здраве (HSA)
За 2024 г. ограниченията за вноските в здравноосигурителните сметки (HSA) са увеличени:
- Самостоятелно покритие: 4150 долара (от 4100 долара през 2023 г.).
- Семейно покритие: 8 300 долара (от 8 200 долара през 2023 г.).
Тези по-високи лимити ви позволяват да спестявате повече за квалифицирани медицински разходи на данъчно изгодна основа.
7. Актуализации на алтернативния минимален данък (AMT)
Увеличени са сумите за освобождаване от ДДФЛ за 2024 г:
- Единични податели: 84 500 долара (от 81 300 долара през 2023 г.).
- Женени двойки, които подават съвместна декларация: 138 500 долара (от 126 500 долара през 2023 г.).
Тези корекции спомагат за намаляване на броя на данъкоплатците, засегнати от AMT, и потенциално намаляват данъчните ви задължения, ако преди това сте били засегнати.
8. Промени в данъчните разпоредби за предприятията
Няколко актуализации засягат собствениците на предприятия, включително:
- Бонус амортизация: Процентът на бонусната амортизация за квалифицирано имущество е намален на 80% за 2024 г., в сравнение със 100% през предходните години.
- Разходите по раздел 179: Максималното приспадане за имоти по раздел 179 е увеличено на 29 000 долара (от 28 200 долара през 2023 г.).
Тези промени оказват влияние върху начина, по който предприятията отчитат разходите и инвестициите си, като могат да повлияят на техните стратегии за данъчно планиране.
Бъдете информирани и планирайте предварително
Разбирането на тези актуализации е от съществено значение за ефективното данъчно планиране.
Ние от Junior Tax се ангажираме да ви помогнем да се ориентирате в тези промени и да оптимизирате данъчното си положение.
Ако имате въпроси или се нуждаете от помощ при данъчното планиране, не се колебайте да се свържете с нашия екип от експерти. Свържете се с нас още днес За персонализиран данъчен съвет и помощ при ориентирането в тези актуализации от 2024 г., свържете се с нас на office@juniortax.net.
Позволете ни да ви помогнем да се възползвате максимално от новата данъчна среда.